Havnegade 21
5500 Middelfart
1. januar 2020 - 31. december 2020
Virksomheden | ||
CVR-nr: | ||
Regnskabsår: | ||
Revisor | ||
CVR-nr: | ||
P-enhed: |
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2020 for Kulturøen A/S.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
|
|
|
|
CVR: |
Hovedaktivitet
Det er selskabets formål at eje, administrere og udleje ejerlejlighed nr. 2, 3, 5 og 7 på Kulturøen til erhvervsmæssige formål.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Kulturøen har siden marts 2020, hvor Corona for alvor kom til Danmark, indgået et par henstandsaftaler. Henstandsaftalerne er tilpasset den enkelte lejers individuelle situation og behov med hensyn til vilkår, herunder henstandsbeløb og afbetalingsforløb m.v. Det er forventningen, at alle henstandsaftalerne vil blive overholdt.
Årets bruttofortjeneste udgør 790 t.kr. mod 524 t.kr. sidste år. Årets resultat efter skat udgør 2.201 t.kr. mod -3.799 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende.
Usikkerhed vedrørende indregning og måling
Investeringsejendomme optages til dagsværdi. Dagsværdien er beregnet på baggrund af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel med en forrentningsprocent på 7,0 %. Der henvises til anvendt regnskabspraksis for en beskrivelse af principperne bag værdiansættelsen til dagsværdi. Herudover henvises der til note 2 for en nærmere beskrivelse af de centrale forudsætninger bag værdiansættelsen.
Begivenheder efter balancedagen
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Regnskabsgrundlag
Årsrapporten for Kulturøen A/S for regnskabsåret 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra klasse C.
Koncernregnskab
Med henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
Resultatopgørelsen
Bruttofortjeneste
Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten.
Nettoomsætning
Indtægten resultatføres i takt med forfald, jævnfør lejekontrakten. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, salg og lokaler.
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Finansielle indtægter
Finansielle indtægter består af renteindtægter.
Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Finansielle omkostninger
Finansielle omkostninger består af renteomkostninger.
Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Selskabsskat og udskudt skat
Selskabet er sambeskattet med datterselskabet Kulturøens ByCenter A/S.
Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster.
I resultatopgørelsen omkostningsføres den skat, som kan henføres til årets regnskabsmæssige resultat, uanset tidspunktet for skatternes betaling samt eventuelle reguleringer fra tidligere års skatter.
Hensættelse til udskudt skat er således udtryk for, at der ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst er foretaget skattemæssige afskrivninger og nedskrivninger, der afviger fra de regnskabsmæssige, samt at der i årsrapporten er foretaget regnskabsmæssige reservationer, der først får skattemæssig virkning på et senere tidspunkt.
Hensættelsen til udskudt skat svarer til den skat, som efter gældende skattesats vil udløses, såfremt virksomhedens aktiver realiseres til regnskabsmæssig værdi og skattemæssige henlæggelser tilbageføres.
Udskudte skatteaktiver medtages i balancen under langfristede tilgodehavender. Indtægtsføring af skatteaktivet sker over resultatopgørelsen.
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger måles ved første indregning til kostpris. Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen indregnes i kostprisen i opførelsesperioden.
Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen.
Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på arms længde vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn.
Det er ledelsens vurdering, at det for indeværende år ikke har været muligt at finde
dagsværdien ved hjælp af markedsinformationer, hvorfor værdiansættelsen er sket på baggrund af diskonteringsmodeller.
Dagsværdien for investeringsejendomme er fastsat ved anvendelse af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel. Beregningerne tager udgangspunkt i budget for det
kommende år, korrigeret for udsving, der karakteriseres ved at være enkeltstående
begivenheder. Denne normalindtjening kapitaliseres med en individuelt fastsat afkastprocent.
Den herved beregnede værdi korrigeres for eventuelle driftsfremmede aktiver, såsom likvider og deposita m.v., såfremt disse ikke indgår særskilt andet sted i balancen, hvorved dagsværdien fremkommer.
De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer
forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder
eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige.
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen.
Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5-6 år
Anvendt regnskabspraksis, fortsat
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i tilknyttede virksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder.
Tilgodehavender
Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
Øvrige gældsforpligtelser
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Note | 2020 | 2019 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Dagsværdiregulering af investeringsejendomme |
- |
||
Bruttofortjeneste/Bruttotab |
|
|
|
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver |
- |
- |
|
Resultat af ordinær primær drift |
|
|
|
Dagsværdiregulering af investeringsejendomme |
- |
||
Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver | 1 |
|
- |
Øvrige finansielle omkostninger |
- |
- |
|
Ordinært resultat før skat |
|
- |
|
Skat af årets resultat | 2 |
- |
|
Årets resultat |
|
- |
|
Forslag til resultatdisponering | |||
Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen |
|
|
|
Overført resultat |
- |
- |
|
I alt |
|
- |
Note | 2020 | 2019 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Grunde og bygninger |
|
|
|
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar |
|
|
|
Materielle anlægsaktiver i alt | 3 |
|
|
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder |
|
|
|
Finansielle anlægsaktiver i alt | 4 |
|
|
Anlægsaktiver i alt |
|
|
|
Andre tilgodehavender |
|
|
|
Tilgodehavender i alt |
|
|
|
Likvide beholdninger |
|
|
|
Omsætningsaktiver i alt |
|
|
|
Aktiver i alt |
|
|
Note | 2020 | 2019 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Registreret kapital mv. |
|
|
|
Overført resultat |
|
|
|
Forslag til udbytte |
|
|
|
Egenkapital i alt |
|
|
|
Hensættelse til udskudt skat |
|
|
|
Hensatte forpligtelser i alt |
|
|
|
Leverandører af varer og tjenesteydelser |
|
|
|
Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder |
|
||
Skyldig selskabsskat |
|
|
|
Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring |
|
|
|
Kortfristede gældsforpligtelser i alt |
|
|
|
Gældsforpligtelser i alt |
|
|
|
Passiver i alt |
|
|
2020 | 2019 | |
---|---|---|
Årets resultat i Kulturøens Bycenter A/S | 1.751.278 | -2.554.822 |
1.751.278 | - 2.554.822 |
2020 | 2019 | |
---|---|---|
Årets aktuelle skat | 135.835 | 65.855 |
Årets udskudte skat | -8.961 | -416.614 |
126.874 | -350.759 |
Investerings-ejendomme | Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | |
---|---|---|
kr. | kr. | |
Kostpris, primo | 20.643.919 | 1.397.619 |
Årets tilgang | 0 | 0 |
Kostpris, ultimo | 20.643.919 | 1.397.619 |
Værdireguleringer, primo | -1.043.919 | 0 |
Årets værdireguleringer | 0 | 0 |
Værdireguleringer, ultimo | -1.043.919 | 0 |
Afskrivninger, primo | 0 | -672.194 |
Årets afskrivninger | 0 | -208.117 |
Afskrivninger ultimo | 0 | -880.311 |
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 | 19.600.000 | 517.308 |
Ved opgørelse af afkastet for de enkelte ejendomme tages udgangspunkt i forventede
lejeindtægter ved fuld udlejning af ejendommene. Forventede drifts-, administrations- og
vedligeholdelsesomkostninger fratrækkes. Den herefter beregnede værdi korrigeres for
indregnet tomgangsleje for en passende periode samt forventede omkostninger til indretning
og større vedligeholdelsesarbejder mv., ligesom deposita og forudbetalt leje tillægges.
Investeringsejendommene består af 4 erhvervslejemål på Kulturøen i Middelfart.
Investeringsejendommene er jf. beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis, indregnet til
dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Afkastkravet er fastsat til 7,0 %.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | |
---|---|
kr. | |
Kostpris primo |
54.000.000 |
Kostpris ultimo | 54.000.000 |
Værdiregulering, primo | -7.097.459 |
Årets resultatandele | 1.751.278 |
Udbytte | -2.000.000 |
Værdireguleringer, ultimo | -7.346.181 |
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 | 46.653.819 |
Kulturøen A/S indgår i en dansk sambeskatning med Kulturøens ByCenter A/S. Som administrationsselskab hæfter Kulturøen A/S ubegrænset og solidarisk med de øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties udgør TDKK 0 pr. 31. december 2020. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb.
Kulturøen A/S har eventualforpligtelser på TDKK 10 pr. 31. december 2020.
2020 | |||
---|---|---|---|
Gennemsnitligt antal ansatte |
|
Der har ikke været ansatte ud over direktøren. Direktøren har ikke modtaget vederlag fra selskabet.