Hovedgaden 63
4140 Borup
5. april 2019 - 30. juni 2020
Virksomheden | ||
e-mailadresse: | ||
CVR-nr: | ||
Regnskabsår: | ||
Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 5. april 2019 til 30. juni 2020 for Steenhof IVS.
Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige.
Årsregnskabet giver derfor efter ledelsens opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 5. april 2019 til 30. juni 2020.
Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler.
Ledelsen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte, hvorfor årsrapporten for det nuværende og kommende regnskabsår ikke bliver revideret.
Tian Revision A/S har assisteret selskabets ledelse med opstilling af årsrapporten i henhold til årsregnskabslovens bestemmelser.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
|
Væsentligste aktiviteter
Selskabets væsentligste aktiviteter er, at direkte eller indirekte at eje andre relaterede virksomheder samt foretage investering i værdipapirer og deraf afledte forretninger samt aktiviteter i tilknytning hertil
Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold
Årsregnskabet er ikke påvirket af væsentlige ændringer i aktiviteter eller økonomiske forhold. Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter siden virksomhedens start den 5. april 2019, og der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.
Resultatet af selskabets aktiviteter i regnskabsåret 2019/2020 udviser et underskud. Afkastet af selskabets aktiviteter forløb ikke som forventet, hvorfor selskabets ledelse anser årets udvikling og resultat som utilfredsstillende.
Som forventet af ledelsen er resultatet af selskabets kapitalandele påvirket af afholdte nye investeringer i driftsmidler og andre væsentlige opstartsomkostninger i regnskabsåret.
Selskabets ledelse forventer for det kommende regnskabsår, at arbejde på at forbedre aktiviteten og omkostningsniveauet i selskabets kapitalandele, hvorfor resultatet for de kommende år forventes at blive bedre end i det netop afsluttede regnskabsår.
Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt selskabskapitalen og har underbalance. Dermed er
selskabet omfattet af selskabslovens § 119 om kapitaltab. Ledelsen forventer at udviklingen af selskabets
driftsaktiviteter vil reetablere egenkapitalen gennem fremtidige overskud, hvilket er årsagen til, at selskabet
også betragtes som going concern, på trods af selskabets negative egenkapital.
Hovedaktionæren og øvrige kreditorer har tilkendegivet, at de fortsat vil finansiere selskabets underbalance.
Hvorfor det er ledelsens vurdering, at de nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes, samt at den fornødne
likviditet er til stede til at gennemføre de forventede aktiviteter i 2020/2021. Årsregnskabet er derfor aflagt
med fortsat drift for øje.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som vurderes at have væsentlig betydning på bedømmelse af selskabets finansielle stilling.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og når aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og når forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles efterfølgende til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerende amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller forpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.
Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.
Resultatopgørelsen
Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt.
Indtægter og omkostninger er periodiseret, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.
Bruttoresultat
Bruttoresultat består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, vareforbrug, herunder omkostninger til råvarer og hjælpemateriale og ændring i varebeholdninger, andre eksterne omkostninger samt andre driftsindtægter.
Andre driftsindtægter og -omkostninger
Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens væsentligste aktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver, lejeindtægter fra midlertidig udleje af produktionsfaciliteter.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Skat af årets resultat
Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen.
Balancen
Finansielle anlægsaktiver
Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, består af børsnoterede obligationer og aktier og andre værdipapirer, der af ledelsen anses som langsigtet investering. Disse værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til kostpris.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres via overskudsdisponeringen til Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Reserven reduceres med udbytteudlodninger og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi, eller en lavere nettorealisationsværdi. Nedskrivning til imødegåelse af forventede tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.
Periodeafgrænsningsposter, aktiver
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Værdipapirer og kapitalandele
Andre værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til kostpris.
Egenkapital , Udbytte
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Selskabsskat og udskudt skat
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel selskabsskat indregnes i balancen som beregnet selskabsskat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for selskabsskat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld.
Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til skattemyndighederne.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive realiseret, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.
Gældsforpligtelser
Finansielle forpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
Note | 2019/20 | - | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Bruttoresultat |
- |
||
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser |
- |
||
Øvrige finansielle omkostninger |
- |
||
Ordinært resultat før skat |
- |
||
Skat af årets resultat | 1 |
|
|
Årets resultat |
- |
||
Forslag til resultatdisponering | |||
Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen |
|
||
Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode |
- |
||
Overført resultat |
- |
||
I alt |
- |
Note | 2019/20 | - | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder |
|
||
Finansielle anlægsaktiver i alt | 2 |
|
|
Anlægsaktiver i alt |
|
||
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder |
|
||
Udskudte skatteaktiver |
|
||
Tilgodehavender i alt |
|
||
Likvide beholdninger |
|
||
Omsætningsaktiver i alt |
|
||
Aktiver i alt |
|
Note | 2019/20 | - | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Registreret kapital mv. |
|
||
Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode |
- |
||
Overført resultat |
- |
||
Forslag til udbytte |
|
||
Egenkapital i alt |
- |
||
Konvertible og udbyttegivende kortfristede gældsbreve |
|
||
Leverandører af varer og tjenesteydelser |
|
||
Gæld til selskabsdeltagere og ledelse |
|
||
Kortfristede gældsforpligtelser i alt |
|
||
Gældsforpligtelser i alt |
|
||
Passiver i alt |
|
Registreret kapital mv. | Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode | Overført resultat | Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen | I alt | |
---|---|---|---|---|---|
kr. | kr. | kr. | kr. | kr. | |
Egenkapital, primo |
|
|
|
|
|
Udbytte |
|
|
|
||
Årets resultat |
- |
- |
|||
Resultat i tilknyttede virksomheder |
- |
|
|
||
Kontant indbetaling i forbindelse med stiftelse |
|
|
|||
Egenkapital, ultimo |
|
- |
- |
|
- |
Selskabet består af 5 anparter á kr. 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige retigheder.
2019/20 | - | |
---|---|---|
kr. | kr. | |
Aktuel skat | 0 | |
Ændring af udskudt skat | -1.218 | |
Regulering vedrørende tidligere år | 0 | |
-1.218 |
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | |
---|---|
kr. | |
Kostpris primo | 0 |
Tilgang | 40.000 |
Afgang | 0 |
Kostpris ultimo | 40.000 |
Nettoopskrivninger primo | 0 |
Andel i årets resultat | -40.000 |
Udloddet udbytte | 0 |
Nettoopskrivninger ultimo | -40.000 |
Regnskabsmæssig værdi ultimo | 0 |
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Ejerandel | Egenkapital | Årets resultat | |
---|---|---|---|
Hovedtal for selskabets tilknyttede virksomhed | 100% | -93.365 | -133.365 |
Selskabet har ingen eventualaktiver eller eventualforpligtelser udover hæftelse i sambeskatning
med datterselskab.
Selskabet hæfter solidarisk sammen med tilknyttede virksomheder i den sambeskattede koncern
for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter, som
udbytteskat og royaltyskat.
Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.
2019/20 | |||
---|---|---|---|
Gennemsnitligt antal ansatte |
|